Öröklés a családi cégben - Mitől marad működőképes a vállalkozás?

Ez a cikk nem elsősorban az örökösök közötti „elosztásról” szól, hanem arról, hogyan lehet a családi céget úgy felkészíteni, hogy az alapító nélkül is stabil, irányítható és értékálló maradjon.

Egy új nézőpont: nem az örökösök, hanem a rendszer a kulcs

Sok öröklési terv abból indul ki, hogy kik az örökösök, és milyen arányban részesüljenek. Ez azonban gyakran félreviszi a gondolkodást. A valódi kérdés inkább az, hogy mennyire függ a cég működése egyetlen embertől?

A legtöbb családi vállalkozást az alapító kizárólagosan tárgyal a kulcsügyfelekkel, tartja a kapcsolatot a bankkal, dönt minden jelentős pénzügyi kérdésben és hagy jóvá minden fontos szerződést, akkor a cég valójában nem egy szervezet, hanem egy személy köré épült rendszer.

Ebben az esetben az öröklés nemcsak tulajdonosi kérdés, hanem működési kockázat.

Mi történik valójában egy örökléskor?

Amikor egy családi cég öröklődik, több dolog történik egyszerre. Kezdésként megváltozik a tulajdonosi struktúra és átrendeződnek a döntési jogok. A vezetés és a munkavállalók fejében is bizonytalanság merülhet fel a hogyan továbbról, sőt előfordul, hogy magának a vezetőségnek a legitimitása válik kérdésessé. A külső stakeholderek, partnerek újraértékelhetik a céggel kapcsolatos kockázatokat, amik akár letárgyalt szerződési feltételek megváltozásához is vezethetnek. Természetesen, de nem utolsó sorban a családon belüli erőviszonyok is átalakulhatnak, a családi dinamikák jelentősen módoshatnak.

Ez egy komplex átmenet – nem egy egyszeri jogi aktus, így ha erre nincs előre felkészített működési modell, akkor a cég könnyen elveszítheti stabilitását, még akkor is, ha a tulajdonosi kérdések papíron rendezettek.

Irányítási modell nélkül nincs működő öröklés

A családi cégek öröklésének egyik legfontosabb, mégis gyakran hiányzó eleme az irányítási modell. Ez nem azonos azzal, hogy ki az ügyvezető. Sokkal inkább azt jelenti, hogy:

• hogyan születnek a stratégiai döntések;
• milyen szinten van delegálva a napi működés;
• milyen kontrollmechanizmusok működnek;
• ki és milyen információkhoz fér hozzá;
• milyen fórumokon történik az egyeztetés.

Ha ezek nincsenek tisztázva, akkor az öröklés után a cég könnyen „vezetési vákuumba” kerül.

Egy jól működő struktúrában:

• a vezető az, aki képes irányítani a céget;
• a tulajdonosi kontroll ott van, ahol stratégiai felelősség van;
• a kedvezményezettek pedig részesülnek a vagyon értékéből, anélkül hogy napi döntésekben részt vennének.

Ez nem igazságtalanság, hanem működési racionalitás.

Új szempont: a cég „eladhatósága” mint öröklési tényező

Egy ritkábban tárgyalt, de egyre fontosabb kérdés: Mi történik, ha a következő generáció nem akarja hosszú távon megtartani a céget?

Sok családi vállalkozásnál az öröklési terv implicit módon abból indul ki, hogy a cég „örökre” a családban marad. A valóság azonban sokszor más: a következő generáció más pályát választ és egyáltalán nem kíván hosszú távon a cégben maradni. Előfordulhat, hogy nincs megfelelő vezetői utánpótlás és emiatt okafogyottá válik az átadás. A mai gazdasági környezetben szintén nem ritka, hogy a piac változik olyan gyors és drasztikusan más irányba, hogy nem marad fenntartható a jelenlegi rendszer.

Ezért az öröklési tervnek a már korábban tárgyaltak szerint tartalmaznia kell azt is, hogy:

• milyen feltételekkel adható el a cég;
• ki dönthet az értékesítésről;
• hogyan történik az ellenérték felosztása;
• mi történik, ha az örökösök között nincs egyetértés.

Ez nem a „feladás” jele, hanem a stratégiai gondolkodás része.

A bizalmi vagyonkezelés, mint mint stabilizáló eszköz

A bizalmi vagyonkezelés egyik legnagyobb előnye családi cégek esetében, hogy képes stabilizálni a tulajdonosi oldalt egy átmeneti vagy bizonytalan időszakban. Ennek segítségével a tulajdonosi jogok nem „szóródnak szét” az örökösök között és a döntéshozatal folytonos maradhat. A juttatások szabályozott módon történnek így a cég működése függetlenebb lesz a családi dinamikától. Ez különösen fontos azokban a helyzetekben, amikor több örökös van eltérő érdeklődéssel, nincs egyértelmű vezetői utód vagy a cél a cég értékének megőrzése, nem az azonnali felosztás.

Családi governance: nem csak jogi, hanem működési kérdés

A családi cég öröklése nem működik pusztán jogi dokumentumokkal. Szükség van egy működési kultúrára is. A családi government magában foglalja általában a rendszeres családi egyeztetéseket világos szerepdefiníciók mentén. Kitér az információmegosztási szabályokra és az előnyben részesített konfliktuskezelési mechanizmusokra, mediator személyére. Ez különösen fontos akkor, amikor a család több generációssá válik.

BVK alapításon gondolik, de bizonytalan az új szabályozás miatt? Olvassa el összefoglalónkat! 

Már van meglévő BVK-ja, de érdekli, hogy teljesítene az elkövetkező adóhatósági ellenőrzésen? Tesztelje le ingyenes BVK Stressz Tesztünk segítségével.   

Szakértői csapatunkminden lépésben Ön mellett áll a megfelelő öröklés, utódlás elérése érdekében. Keressen minket bátran!

A legfrissebb hírekért kövessen minket a LinkedIn-en, amennyiben pedig szeretne hozzáférni, havonta megjelenő, exkluzív tartalmainkhoz, iratkozzon fel az APELSO Wealth Management hírlevelünkre.